Большинство людей, услышав слово «выкуп», думают, что это мошенническая схема. Своего рода лёгкий путь для богатых, которые находят себе лёгкий выход из криминальной сети.
На практике выкуп — это законный, регулируемый механизм, который при правильном использовании может спасти карьеру, бизнес, а иногда и целые жизни от криминального падения. Но чтобы понять, когда он работает, как он выглядит и, самое главное, когда… Не стоит к нему приближаться — нужно знать гораздо больше, чем написано в законе.
Так что же такое выкуп?
Выкуп как альтернатива уголовному преследованию — это единовременный платеж, производимый подозреваемым в налоговом правонарушении в обмен на отказ от возбуждения уголовного дела в отношении него. Эта мера позволяет налоговым органам взыскать деньги, а иногда и наложить санкции, минуя всю процедуру предъявления обвинения, слушаний и апелляций. Суть: закрыть уголовное дело, не очерняя подозреваемого судимостью.
Этот механизм призван обеспечить быстрое и эффективное прекращение уголовного дела, сохраняя при этом общественный интерес и собираемость налогов.
Однако — и это большое «но» — это исключительная процедура, допускаемая только с одобрения специального комитета по выкупу и только при соблюдении определенных условий.
Как эта процедура работает на практике?
- Начало процедуры — После расследования, проведенного налоговым органом, или даже после плановой проверки, выявившей проблемные результаты, орган решает, имеются ли основания для возбуждения уголовного дела.
- Предложение от лица, находящегося под следствием , — на этом этапе, а иногда и при поддержке самого налогового органа, может быть подано ходатайство о преобразовании уголовного преследования в выкуп.
- Рассмотрение дела комитетом – комитет по выкупу изучает такие соображения, как тяжесть преступления, криминальное прошлое, степень сотрудничества со следователями, сокрытая сумма и, конечно, общественное благо.
- Одобрение или отклонение — комитет может одобрить запрос, отклонить его, решение принимается по усмотрению комитета по выкупу.
- Выплата выкупа – Если предложение принято, подозреваемый должен погасить налоговую задолженность, удержанную с государства, после чего выплачивается выкуп, а уголовное дело закрывается. Но это не «оправдание», а подразумеваемое признание ответственности.
Кому это подходит, а кому — нет?
Особенно подходит, когда:
- Это первое правонарушение, ранее судимостей не было.
- Правонарушение носит относительно технический характер, например, поздняя отчетность, неточная запись, неправильное понимание правового положения, которое фактически привело к совершению правонарушения.
- Осуществляется полное сотрудничество с исследователями.
- Это не исключительные суммы и не ограниченный ущерб государственному бюджету.
- Низкий общественный интерес к сдерживанию правонарушений (например, это не публичная фигура или крупный подрядчик)
Не подходит и даже опасен, если:
- Это серьезное, преднамеренное и неоднократное правонарушение.
- Имеются подозрения в использовании поддельных документов, фиктивных счетов-фактур или выдаче себя за другое лицо.
- Подозреваемый отказывается сотрудничать или пытается скрыть информацию.
- В отношении подозреваемого открыто другое дело или имеется предыдущая судимость.
- Налоговое управление посчитало дело «образцовым» и решило любой ценой добиться предъявления обвинения.
Подождите, так это не является формой узаконенного взяточничества?
Нет. Выкуп — это не покупка иммунитета. Это механизм, призванный облегчить работу судебной системы в случаях, когда уплата выкупа предпочтительнее, чем судебное разбирательство. Это не означает, что подозреваемый выходит «чистым», а означает, что он выбирает заплатить (и, как правило, значительную сумму), вместо того, чтобы столкнуться со всеми рисками, связанными с уголовным процессом: обвинительным приговором, позором, реальным или условным тюремным заключением и потерей репутации.
Сколько это стоит?
Единого прейскуранта нет. Сумма выкупа определяется как процент от суммы удержанного налога, в большинстве случаев до 30% от суммы неуплаты, приписываемой подозреваемому. Размер выкупа зависит от многих факторов: размера сокрытого дохода, продолжительности периода, поведения подозреваемого в отношениях с властями и готовности подозреваемого взять на себя ответственность. Суммы могут варьироваться от десятков тысяч до миллионов шекелей — и в этом заключается идея: создать сдерживающий фактор, а не скидку.
Часто задаваемые вопросы, на которые не отвечают вовремя (и это обидно)
- Считается ли уплата выкупа «признанием вины»?
- Будет ли это отражено в материалах дела о судимости или в информации, переданной другим организациям?
- Можно ли потребовать выкуп даже на поздней стадии разбирательства, после предъявления обвинительного заключения?
- Можно ли обжаловать отказ комитета?
- Каковы последствия с точки зрения репутации, лицензирования бизнеса или работы с банками?
И почему так важно иметь юриста, который разбирается в этой области?
Потому что каждое слово в заявлении может иметь значение. Потому что то, как всё представлено, имеет огромное значение. Потому что есть нюансы, которые те, кто не работает с налоговой службой изо дня в день, просто не замечают. И ещё, есть способ предложить выкуп, не ставя себя под удар, — если знать, как правильно это сформулировать.
В конечном счёте, выкуп — это не панацея, а всего лишь инструмент. И, как любой инструмент, в недобрых руках он может стать весьма рискованным. Но при правильном использовании он позволяет избежать криминального пятна, тихо закрыть историю и двигаться дальше.
