Налоговое расследование — это, по сути, экономическое расследование, и оно проводится следственными отделами Налогового управления Израиля в различных округах; есть налоговые расследования, которые связаны с другими правонарушениями в дополнение к налоговым правонарушениям, и в этом случае расследование будет проводиться в сотрудничестве с другими следственными органами, такими как полиция Израиля, и будет называться SIT (Специальная следственная группа).
Налоговое расследование может быть возбуждено против частного лица, независимого дилера, компании и / или корпорации по подозрению в совершении налоговых правонарушений; наиболее распространенными правонарушениями являются сокрытие доходов (работа под столом), завышение расходов с помощью фиктивных налоговых счетов, подача ложных отчетов, контрабанда товаров и т. д. Кроме того, налоговое расследование может быть возбуждено из-за подозрения в совершении технического правонарушение, наиболее распространенным из которых является непредставление отчетов, ведение бухгалтерских книг не в соответствии с положениями или неспособность перечислить удержанные платежи и т. д.
Как начинается налоговое расследование?
Как правило, расследование начинается скрытно; Налоговое управление управляет группой разведки, в которую входят офицеры разведки, работа которых заключается в сборе информации по различным вопросам; расследование может быть начато путем получения информации из разведывательного источника, которым управляет офицер разведки, или на основании подозрений, возникающих в сложных системах анализа данных налогового управления. По получении информации начинается тайное расследование, которое в основном касается установления подозрений и сбора доказательств до начала открытого расследования, когда подозреваемый / допрашиваемый не знает, что против него ведется тайное расследование. Материалы и доказательства собираются разведывательной системой тайно с помощью ряда методов и средств, большинство из которых засекречены.
После сбора доказательств и формулирования подозрений расследование выходит в открытую. В этом случае следователи налоговой службы удивляют подозреваемого / допрашиваемого в его доме рано утром с целью проведения обыска в доме, в ходе которого будут изъяты любые доказательства (документы, компьютеры, телефоны, цифровые файлы и т. д.). Весьма вероятно, что в тот же день предприятие подозреваемого, его бухгалтера и / или бухгалтера будут обысканы с целью изъятия доказательств или даже для их расследования или допроса. По окончании обыска подозреваемый будет задержан и доставлен в следственный изолятор налоговой службы, где его будут часами расследовать, ему будут представлены собранные доказательства, и от него потребуют ответа.
Исходя из своего богатого опыта, я могу сказать, что момент, когда подозреваемый / допрашиваемый просыпается рано утром и обнаруживает, что против него ведется тайное, а теперь открытое расследование, является для него очень трудным моментом и для его семьи, застигнув их врасплох самым неприятным образом.
Как правило, по окончании расследования в следственном изоляторе подозреваемый доставляется к судье для продления срока его содержания под стражей с целью расследования его дела на том основании, что налоговые органы проводят много следственных действий. следователи должны выполнять действия, которые могут быть выполнены только в том случае, если подозреваемый находится под стражей и не может помешать расследованию путем согласования версий или сокрытия материалов расследования, которых следователи еще не достигли, а также с целью выполнения допросных трюков, таких как установка «Стимулятор» в камере подозреваемого.
Очень важно быть представленным с самого первого момента, когда человек / дилер / корпорация понимает, что против него / них проводится налоговое расследование. Следователи налогового органа являются высокопрофессиональными и тщательными, после прохождения обширной подготовки, и любая попытка разобраться с ними в одиночку может нанести непоправимый ущерб подозреваемому / допрашиваемому и, таким образом, снизить его шансы на завершение процесса со значительным сокращением ущерба.
Налоговое расследование — это очень серьезное дело !!! Подозреваемый сбит с толку после того, как был удивлен рано утром и испытал сильный стресс. Лучший способ действовать, как только он поймет, что находится под следствием, — не сказать ни единого слова до прибытия представляющего его адвоката.
Наша фирма имеет богатый опыт в области налоговых расследований на всех этапах расследования и связанных с ним судебных разбирательств.
