Налоговое расследование, по сути, является экономическим расследованием и проводится следственными отделами налогового органа в различных районах. Существуют налоговые расследования, которые включают в себя другие уголовные правонарушения, помимо налоговых правонарушений, и в этом случае расследование будет проводиться при сотрудничестве других следственных органов, например полиции Израиля, и она будет называться Специальной следственной группой.
Налоговое расследование может быть возбуждено в отношении частного лица, независимого торговца, компании/корпорации на основании подозрения в совершении налоговых правонарушений, наиболее распространенными правонарушениями которых являются уклонение от получения дохода (негласная работа), завышение расходов путем использования фиктивных налоговых счетов-фактур, представление ложных сведений, контрабанда товаров и т. д. в этих Также налоговое расследование может быть возбуждено и по подозрению в совершении технического правонарушения, где наиболее распространенными являются непредставление отчетности, ведение бухгалтерского учета не по инструкции, неперечисление платежей по вычетам и тому подобное.
Так как же открывается налоговое расследование?
Как правило, расследование начинается тайно, Налоговый орган использует систему разведки, в которую входят сотрудники разведки, чья работа заключается в сборе информации по различным темам, расследование может быть начато путем получения информации из разведывательного источника, которым управляет сотрудник разведки. или на основании подозрения, возникшего в сложных системах анализа данных Налогового органа, при получении информации открывается тайное расследование, основной целью которого является установление подозрений и сбор доказательств для открытого расследования, на этом этапе подозреваемый/допрашиваемый не зная об этом что против него ведется негласное расследование , сбор материалов и доказательств разведывательной системой осуществляется скрытно и с помощью самых разных методов и средств, большинство из которых являются конфиденциальными.
После сбора доказательств и формирования подозрения расследование становится открытым, в этом случае следователи налогового органа неожиданно рано утром приезжают к подозреваемому/подследственному на дом с целью обыск дома, в ходе которого будут изыматься любые улики (документы, компьютеры, телефоны, цифровые файлы и т. д.), с высокой вероятностью, что в тот же день будет проведен и обыск. Обыск предприятия подозреваемого или бухгалтер/бухгалтер с целью изъятия доказательств и даже их расследования и допроса в конце обыска Подозреваемый будет задержан и доставлен в следственный изолятор Налогового управления, где его будут часами допрашивать, ему будут представлены собранные доказательства и потребуется его ответ.
По своему богатому опыту могу сказать, что момент, когда подозреваемый/допрашиваемый просыпается рано утром и обнаруживает, что против него шло негласное, а теперь открытое расследование, является очень тяжелым, удивительным и неприятным моментом для него и его семьи.
По общему правилу, по окончании расследования на следственном изоляторе подозреваемый предстает перед судьей для продления срока его содержания под стражей в целях следствия, поскольку существует множество следственных действий, которые должны выполнить следователи налоговых органов. действия, которые могут быть совершены только при нахождении подозреваемого под стражей без возможности сорвать следствие путем согласования версий или исчезновения следственных материалов, до которых еще не добрались следователи, а также в целях проведения следственных действий, например, озвучивания камера подозреваемого и многое другое
Очень важно быть представленным с первого момента, когда человек/дилер/корпорация осознает, что против него проводится налоговое расследование. Следователи налогового органа очень профессиональны и тщательны и проходят обширную подготовку, любая попытка разобраться с налоговой службой очень важна. Только следователи органов власти могут нанести непоправимый ущерб подозреваемому/расследователю и, таким образом, нанести ущерб шансу завершить процедуру, значительно уменьшив при этом ущерб.
Налоговое расследование-это очень серьёзное дело!!! Подозреваемый растерян после того, как его застали рано утром, и находится под сильным давлением. Самый правильный способ действовать немедленно, когда вы понимаете, что находитесь под следствием, — вообще не говорить до прибытия представляющего вас адвоката.
Наше бюро имеет богатый опыт в сфере налоговых расследований на всех этапах расследования и связанных с ним судебных разбирательств.
