Налоговое расследование может быть возбуждено против частного лица, независимого дилера, компании и / или корпорации по подозрению в совершении налоговых правонарушений; наиболее распространенными правонарушениями являются сокрытие доходов (работа под столом), завышение расходов с помощью фиктивных налоговых счетов, подача ложных отчетов, контрабанда товаров и т. д. Кроме того, налоговое расследование может быть возбуждено из-за подозрения в совершении технического правонарушение, наиболее распространенным из которых является непредставление отчетов, ведение бухгалтерских книг не в соответствии с положениями или неспособность перечислить удержанные платежи и т. д.

Как начинается налоговое расследование?

Как правило, расследование начинается скрытно; Налоговое управление управляет группой разведки, в которую входят офицеры разведки, работа которых заключается в сборе информации по различным вопросам; расследование может быть начато путем получения информации из разведывательного источника, которым управляет офицер разведки, или на основании подозрений, возникающих в сложных системах анализа данных налогового управления. По получении информации начинается тайное расследование, которое в основном касается установления подозрений и сбора доказательств до начала открытого расследования, когда подозреваемый / допрашиваемый не знает, что против него ведется тайное расследование. Материалы и доказательства собираются разведывательной системой тайно с помощью ряда методов и средств, большинство из которых засекречены.

После сбора доказательств и формулирования подозрений расследование выходит в открытую. В этом случае следователи налоговой службы удивляют подозреваемого / допрашиваемого в его доме рано утром с целью проведения обыска в доме, в ходе которого будут изъяты любые доказательства (документы, компьютеры, телефоны, цифровые файлы и т. д.). Весьма вероятно, что в тот же день предприятие подозреваемого, его бухгалтера и / или бухгалтера будут обысканы с целью изъятия доказательств или даже для их расследования или допроса. По окончании обыска подозреваемый будет задержан и доставлен в следственный изолятор налоговой службы, где его будут часами расследовать, ему будут представлены собранные доказательства, и от него потребуют ответа.

Исходя из своего богатого опыта, я могу сказать, что момент, когда подозреваемый / допрашиваемый просыпается рано утром и обнаруживает, что против него ведется тайное, а теперь открытое расследование, является для него очень трудным моментом и для его семьи, застигнув их врасплох самым неприятным образом.

Как правило, по окончании расследования в следственном изоляторе подозреваемый доставляется к судье для продления срока его содержания под стражей с целью расследования его дела на том основании, что налоговые органы проводят много следственных действий. следователи должны выполнять действия, которые могут быть выполнены только в том случае, если подозреваемый находится под стражей и не может помешать расследованию путем согласования версий или сокрытия материалов расследования, которых следователи еще не достигли, а также с целью выполнения допросных трюков, таких как установка «Стимулятор» в камере подозреваемого.

Очень важно быть представленным с самого первого момента, когда человек / дилер / корпорация понимает, что против него / них проводится налоговое расследование. Следователи налогового органа являются высокопрофессиональными и тщательными, после прохождения обширной подготовки, и любая попытка разобраться с ними в одиночку может нанести непоправимый ущерб подозреваемому / допрашиваемому и, таким образом, снизить его шансы на завершение процесса со значительным сокращением ущерба.

Налоговое расследование — это очень серьезное дело !!! Подозреваемый сбит с толку после того, как был удивлен рано утром и испытал сильный стресс. Лучший способ действовать, как только он поймет, что находится под следствием, — не сказать ни единого слова до прибытия представляющего его адвоката.

Наша фирма имеет богатый опыт в области налоговых расследований на всех этапах расследования и связанных с ним судебных разбирательств.

Подоходный налог — это прямой налог, взимаемый с дохода физического или юридического лица; налоговое законодательство разрешает вычет из дохода расходов, уплаченных для создания этого дохода, так что на практике налог взимается с прибыли; Помимо вычета разрешенных расходов, бывают ситуации, когда можно компенсировать убытки прошлых лет, а также есть исключения, которые могут быть реализованы. Правонарушения, связанные с подоходным налогом, делятся на два основных типа по степени строгости потенциального наказания; разъясняется, что в любом случае к этим правонарушениям нельзя относиться легкомысленно с точки зрения последствий для тех, кто за них признан виновным.

Правонарушения в соответствии с Законом о подоходном налоге

Правонарушения в соответствии с Постановлением о подоходном налоге делятся на две группы: технические правонарушения и правонарушения по существу; Конечно, тип правонарушения, в котором вы обвинены, является значительным, и тип правонарушения также оказывает значительное влияние на результаты судебного процесса против вас.

Технические нарушения — это случаи, когда предприятие или предприятие действовали вопреки техническим положениям Постановления о подоходном налоге, но без каких-либо преступных или злонамеренных намерений в своих действиях. Технические нарушения связаны с неправильным поведением и не являются уклонением от уплаты налогов. Ниже приведены примеры технических нарушений: непредставление годового отчета и / или несвоевременная подача годового отчета о подоходном налоге, несвоевременная подача декларации о капитале, ведение бухгалтерских книг с нарушением инструкций или невыполнение вообще управлять бухгалтерскими книгами. Неправильное поведение при удержании налога у источника и т. Д.

Подобные правонарушения считаются уголовными, но менее серьезными; Постановление о подоходном налоге определяет, что лицо, совершившее техническое нарушение, может быть приговорено к тюремному заключению на срок до одного года. Обстоятельства играют важную роль в определении приговора, и если упущения были устранены, тенденция заключается не в приговоре к тюремному заключению, а к административному штрафу или, возможно, даже к условному наказанию.

К существенным правонарушениям относятся те, в которых предприятие или оценивающее лицо действовали из преступных намерений уклониться от уплаты причитающегося налога или уклониться от уплаты налога. Примерами существенных правонарушений являются вычет фиктивных налоговых счетов, сокрытие или уничтожение информации или бухгалтерских книг, искусственное увеличение расходов, непредставление отчетности о доходах, пособничество и подстрекательство к уклонению от уплаты налогов и т. Д.

Преступления по существу являются серьезными, и при нормальных обстоятельствах наказание за них может достигать тюремного заключения на срок до пяти лет, а в особо серьезных случаях — до семи лет. Обычно на такого правонарушителя также налагается крупный штраф.

Следует отметить, что в определенных случаях существует возможность уплаты неустойки в качестве альтернативы уголовному обвинению путем подачи аргументированного заявления о неустойке в налоговую службу Израиля; в случае принятия заявления за эти правонарушения будет наложен крупный штраф в качестве альтернативы уголовному наказанию и аннулированию судимости.

В области подоходного налога фирма помогает предприятиям и оценивающим, физическим и юридическим лицам обращаться с налоговыми инспекторами по всей стране по следующим темам:

• Классификация доходов (заработанный доход / доход от прироста капитала).
• Юридические консультации в процессах оценки и аудита, возражения и обращения в суд.
• Юридические консультации по вопросам удержаний.
• Юридические консультации по реструктуризации долгов и платежей.

Профессиональные юридические консультации на ранних этапах процесса могут неизбежно изменить правила игры, независимо от того, были ли компании или заказчик приглашены для проверки его счетов, или если он находится под следствием, или если обвинительный акт уже был предъявлен ему. Классификация предполагаемых преступлений имеет большое значение с упором на умысел, без которого, как указано выше, возможные преступления и наказания могли бы быть менее суровыми.

НДС. это форма косвенного налогообложения, которая добавляется почти к каждой сделке; это налог, который взимается с добавленной стоимости, и является одним из основных налоговых законов государства Израиль, потому что это такой центральный налог, который позволяет предприятиям производить свои собственные оценки и компенсировать уплаченный налог в счет налога. что они должны, и передать остаток, или получить возмещение от налогового органа. Эта ситуация позволяет НДС преступления, которые должны быть совершены, и действительно НДС правонарушения сравнительно обычны. Существует два основных типа НДС правонарушение с точки зрения строгости потенциальных санкций. Следует четко указать, что в любом случае к этим преступлениям нельзя относиться легкомысленно с точки зрения последствий для тех, кто за них признан виновным.

Нарушения закона о налоге на добавленную стоимость

Правонарушения, подпадающие под действие НДС Правонарушения делятся на две группы: правонарушения технического характера и правонарушения по существу; Конечно, тип правонарушения, в котором вы обвинены, является значительным, и тип правонарушения также оказывает значительное влияние на результаты судебного процесса против вас.

Технические нарушения — это случаи, когда предприятие или оценивающее действовали вопреки инструкциям НДС закона, но без каких-либо преступных или злостных умыслов в своих действиях. Технические нарушения связаны с неправильным поведением и не являются уклонением от уплаты налогов. Ниже приведены примеры технических нарушений: непредоставление отчета и / или подачи НДС поздно сообщать, управлять бухгалтерскими книгами способом, не соответствующим инструкциям, или вообще не управлять бухгалтерскими книгами.

Преступления такого рода считаются уголовными, но менее серьезными; НДС Закон определяет, что лицо, совершившее техническое нарушение, может быть приговорено к лишению свободы на срок до одного года. Обстоятельства играют важную роль в определении приговора, и, если упущения были устранены, тенденция заключается не в тюремном заключении, а в виде штрафа или, возможно, даже условного приговора.

К существенным правонарушениям относятся те, в которых предприятие или объект оценки действовали из преступных намерений уклониться от уплаты причитающегося налога на добавленную стоимость или избежать его уплаты. Примерами существенных правонарушений являются зачет и / или распространение фиктивных налоговых счетов-фактур, сокрытие или уничтожение информации или бухгалтерских книг, вычет данных без бухгалтерской документации, требование частных вкладов для уменьшения оплаты НДС

Основные правонарушения являются серьезными, и при нормальных обстоятельствах наказание за них может достигать тюремного заключения на срок до пяти лет, а в особо серьезных случаях — до семи лет. Обычно на такого правонарушителя также налагается крупный штраф.

В области НДС наша фирма помогает предприятиям и экспертам, финансовым учреждениям, предпринимателям в сфере недвижимости, иностранным и израильским компаниям, как на начальных этапах заключения сделки, так и в системе НДС вопросы, касающиеся характера платежных требований, включая налоговые аспекты некоммерческих и финансовых организаций.

• Классификация операций как налогооблагаемых или необлагаемых; отчетные транзакции, из которых вычитались входные данные для НДС.
• Юридические консультации в процессах оценки и аудита, возражения и обращения в суд.
• Юридические консультации по вопросам НДС ответственность при сделках с недвижимостью.
• Юридические консультации по вопросам НДС ответственность, возложенная на импорт услуг и нематериальных активов.
• Юридические консультации для финансовых учреждений и некоммерческих организаций.

Профессиональное юридическое консультирование на ранних этапах процесса, который может изменить правила игры, независимо от того, были ли компании или заказчики приглашены для проверки его счетов, или если он находится под следствием, или если обвинительный акт уже был предъявлен ему. Классификация предполагаемых правонарушений имеет большое значение с упором на умысел, без которого, как указано выше, возможные правонарушения и наказания могли бы быть менее суровыми.