يسمع معظم الناس مصطلح “الفدية” ويعتقدون أنه خدعة. إنه نوع من الاختصار للأثرياء الذين يُدبّرون لأنفسهم مخرجًا سلسًا من ورطة إجرامية.
عمليًا، الفدية آلية قانونية منظمة، وعند استخدامها بشكل صحيح، يمكنها إنقاذ حياة أشخاص، وشركات، وأحيانًا حياة كاملة، من دوامة الإجرام. ولكن لفهم كيفية عملها، وكيف تبدو، والأهم من ذلك، متى… لا يستحق الأمر أن تقترب منه – عليك أن تعرف أكثر بكثير مما هو مكتوب في القانون.
فما هي الفدية بالضبط؟
دفع الفدية كبديل للإجراءات الجنائية هو دفع لمرة واحدة يدفعه المشتبه به في جريمة ضريبية مقابل عدم توجيه اتهام جنائي ضده في الجريمة الضريبية المشتبه به فيها. يهدف هذا الترتيب إلى تمكين مصلحة الضرائب من تحصيل الأموال – وأحيانًا العقوبات – دون المرور بإجراءات الاتهام الكاملة وجلسات الاستماع والاستئناف. الهدف: إغلاق القضية الجنائية دون تشويه سمعة المشتبه به بسجل جنائي.
وتهدف هذه الآلية إلى إنهاء القضايا الجنائية بسرعة وكفاءة، مع الحفاظ على المصلحة العامة وجمع الضرائب.
ولكن -وهذه “ولكن” كبيرة- هذا إجراء استثنائي، ولا يُمنح إلا بموافقة لجنة فدية مخصصة، وفقط عندما يتم استيفاء شروط معينة.
كيف يتم هذا الإجراء عملياً؟
- بداية الإجراء – بعد التحقيق الذي تجريه مصلحة الضرائب، أو حتى بعد التفتيش الروتيني الذي كشف عن نتائج إشكالية، تقرر الهيئة ما إذا كان هناك أساس لبدء إجراءات جنائية.
- – اقتراح من الشخص الذي يتم التحقيق معه – في تلك المرحلة، وأحيانا بتشجيع من مصلحة الضرائب نفسها، يمكن تقديم طلب لتحويل الإجراء الجنائي إلى فدية.
- تدرس لجنة الفدية اعتبارات مثل خطورة الجريمة، والسجل الجنائي، ودرجة التعاون مع المحققين، والمبلغ الذي تم إخفاؤه، وبالطبع الصالح العام.
- الموافقة أو الرفض – يمكن للجنة الموافقة على الطلب أو رفضه، والقرار يعود لتقدير لجنة الفدية.
- دفع الفدية إذا قُبل العرض، يجب على المشتبه به إلغاء ضريبة التخلف عن السداد التي تم خصمها من الدولة، وبعد ذلك تُدفع الفدية وتُغلق الإجراءات الجنائية. لكن هذا ليس “تبرئة”، بل هو اعتراف ضمني بالمسؤولية.
من هو مناسب له – ومن هو غير مناسب له حقًا؟
مناسب بشكل خاص عندما:
- هذه هي المخالفة الأولى، وليس هناك سجل جنائي سابق.
- إن المخالفة فنية إلى حد ما، على سبيل المثال، التأخر في الإبلاغ، أو التسجيل غير الدقيق، أو سوء فهم أحد الأحكام القانونية بطريقة أدت بالفعل إلى ارتكاب مخالفة.
- هناك تعاون كامل مع الباحثين.
- وهذه ليست مبالغ استثنائية أو أضراراً محدودة تلحق بالخزانة العامة.
- هناك اهتمام عام منخفض بتطبيق إجراءات الردع (على سبيل المثال، ليس شخصية عامة أو مقاولاً رئيسياً)
غير مناسب – وحتى خطير – عندما:
- وهذه جريمة خطيرة ومتعمدة ومتكررة.
- هناك اشتباه في استخدام مستندات مزورة أو فواتير وهمية أو انتحال شخصية.
- المشتبه به غير متعاون أو يحاول إخفاء المعلومات.
- هناك قضية أخرى مفتوحة ضد المشتبه به أو سجل جنائي سابق
- واعتبرت مصلحة الضرائب القضية “قضية نموذجية”، وقررت مواصلة إجراءات الاتهام بكل الطرق.
انتظر، إذن هذا ليس شكلاً من أشكال الرشوة القانونية؟
لا، الفدية لا تعني شراء الحصانة. إنها آلية مصممة لتسهيل الأمور على النظام القضائي في الحالات التي يكون فيها دفع الفدية أفضل من المحاكمة. هذا لا يعني أن المشتبه به يخرج “بريء الذمة”، بل يعني أنه يختار الدفع (وعادةً مبلغًا كبيرًا) بدلًا من مواجهة جميع المخاطر التي تنطوي عليها المحاكمة الجنائية: الإدانة، والعار، والسجن الفعلي أو المشروط، وتشويه السمعة.
كم يكلف؟
لا توجد قائمة أسعار موحدة. يُحدد مبلغ الفدية كنسبة مئوية من مبلغ الضريبة المخصومة، وفي معظم الحالات يصل إلى 30% من قيمة التقصير المنسوب إلى المشتبه به. يعتمد مبلغ الفدية على عدة اعتبارات، منها: مقدار الدخل الذي أُخفي، ومدة الإخفاء، وسلوك المشتبه به مع السلطة، واستعداده لتحمل المسؤولية. يمكن أن تتراوح المبالغ بين عشرات الآلاف وملايين الشواقل، وهذا جزء من الفكرة: إيجاد رادع، لا خصم.
الأسئلة المتكررة التي لا يتم طرحها في الوقت المناسب (وهذا أمر مؤسف)
- هل يعتبر دفع الفدية “اعترافا بالذنب”؟
- هل سيظهر هذا في السجل الجنائي أو في المعلومات التي يتم نقلها إلى كيانات أخرى؟
- هل من الممكن طلب فدية حتى في مرحلة متأخرة من الإجراءات، بعد تقديم لائحة الاتهام؟
- هل يمكن الطعن في رفض اللجنة؟
- ما هي الآثار المترتبة على ذلك من حيث السمعة، أو ترخيص الأعمال، أو العمل مع البنوك؟
ولماذا من المهم أن يكون لديك محامي يفهم هذا المجال؟
لأن كل كلمة في طلب التأشيرة لها تأثيرها. ولأن طريقة عرضها بالغة الأهمية. ولأن هناك تفاصيل دقيقة يغفل عنها من لا يتعامل مع مصلحة الضرائب يوميًا. ولأن هناك أيضًا طريقة لتقديم فدية دون إدانة نفسك – إذا أحسنت صياغة الأمر.
في نهاية المطاف، الفدية ليست حلاً سحريًا، بل أداة. ومثل أي أداة، قد تُصبح خطرًا كبيرًا إذا وقعت في أيدي غير أمينة. لكن عند استخدامها بشكل صحيح، تُمكّنك من تجنب وصمة العار، وإغلاق القضية بهدوء، والمضي قدمًا.
