ما هو التحقيق الضريبي؟
التحقيق الضريبي هو في الأساس تحقيق اقتصادي ويتم إجراؤه من قبل أقسام التحقيق في مصلحة الضرائب الإسرائيلية ، في مختلف المناطق ؛ هناك تحقيقات ضريبية تتعلق بمخالفات أخرى بالإضافة إلى المخالفات الضريبية ، وفي هذه الحالة سيتم إجراء التحقيق بالتعاون مع هيئات تحقيق أخرى ، مثل شرطة إسرائيل ، وسوف يطلق عليها فريق التحقيق الخاص. يجوز فتح تحقيق ضريبي ضد فرد خاص ، أو تاجر مستقل ، أو شركة و / أو شركة ، بناءً على الاشتباه في ارتكاب مخالفات ضريبية ؛ أكثر الجرائم شيوعًا هي إخفاء الدخل (العمل تحت الطاولة) ، وتضخيم النفقات باستخدام فواتير ضريبية وهمية ، وتقديم
متى يمكن استبعاد دفاتر الحسابات؟
يُطلب من كل تاجر إدارة دفاتر وإيصالات الحساب ، من اليوم الأول الذي افتتح فيه نشاطه التجاري. تعتمد إدارة دفاتر الحسابات على طبيعة العمل وحجمه والنشاط الذي يتعامل فيه. تعليمات إدارة V.A.T. ودفاتر حسابات ضريبة الدخل معقدة ومرهقة وليست سهلة التنفيذ. تتعلق هذه التعليمات بواجب كل تاجر و / أو مقيم لإدارة دفاتر الحسابات في عمله ، وفقًا لمهنته ونطاق عمله والفرع الذي ينتمي إليه. تصف التعليمات المستندات التي يجب على صاحب العمل الاحتفاظ بها وتوثيقها ، وكذلك الطريقة التي ستتم بها إدارة حسابات الشركة. تحتوي خلاصة دفاتر الحسابات الإدارية على تعليمات صارمة تمت كتابتها “في ظل ظروف معملية” ،
التعامل مع الربط الضريبي الصادر وفقاً لأفضل تقدير
يُطلب من كل تاجر إدارة دفاتر وإيصالات الحساب من اليوم الأول الذي يبدأ فيه نشاطه التجاري. تعتمد إدارة دفاتر الحسابات على نوع العمل ؛ توجد قواعد مسك الدفاتر في أحكام ضريبة الدخل (إدارة دفاتر الحسابات). يوجد العديد من التجار والمقيمين في موقف يتم فيه تقديم تقييم أفضل للحكم لهم ، من خلال V.A.T. مدققي حسابات المكتب ، أو مفتشي الضرائب في مكاتب كاتب التقييم. يعتمد هذا على الاستنتاج بأن نتائج الأعمال للمقيم / التاجر غير معقولة بالنسبة لمجال عمله ، أو أنه لم يدير دفاتر الحسابات وفقًا للمتطلبات القانونية. الإطار المعياري تُمنح سلطة إجراء الربط الضريبي وفقًا لأفضل تقدير إلى
المخالفات الضريبية – فواتير ضريبية وهمية
تسمى الفاتورة الضريبية الصادرة بشكل غير قانوني – ظاهريًا لخدمة أو عملية بيع يتم إجراؤها – “فاتورة وهمية”. شراء فاتورة وهمية والإبلاغ عنها كمدخلات ، يعني تقليل مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي يتعين على التاجر دفعها ، وكذلك تقليل المدفوعات لضريبة الدخل ومؤسسة التأمين الوطني ، من أجلها يقصد بها زيادة المصروفات المسجلة وتخفيض الدخل الخاضع للضريبة. تعتبر مقاصة أو توزيع الفواتير الضريبية الوهمية جرائم ضريبية جنائية. وفقًا لتقديرات مصلحة الضرائب الإسرائيلية ، فإن حجم الأضرار التي لحقت مباشرة بخزينة الدولة تصل إلى عشرات المليارات من الشيكلات كل عام. أعلن مسؤولون كبار في مصلحة الضرائب الإسرائيلية أن هذه الظاهرة “كارثة
