التحقيق الضريبي هو في الأساس تحقيق اقتصادي ويتم إجراؤه من قبل أقسام التحقيق في مصلحة الضرائب الإسرائيلية ، في مختلف المناطق ؛ هناك تحقيقات ضريبية تتعلق بمخالفات أخرى بالإضافة إلى المخالفات الضريبية ، وفي هذه الحالة سيتم إجراء التحقيق بالتعاون مع هيئات تحقيق أخرى ، مثل شرطة إسرائيل ، وسوف يطلق عليها فريق التحقيق الخاص.
يجوز فتح تحقيق ضريبي ضد فرد خاص ، أو تاجر مستقل ، أو شركة و / أو شركة ، بناءً على الاشتباه في ارتكاب مخالفات ضريبية ؛ أكثر الجرائم شيوعًا هي إخفاء الدخل (العمل تحت الطاولة) ، وتضخيم النفقات باستخدام فواتير ضريبية وهمية ، وتقديم تقارير كاذبة ، وتهريب البضائع ، وما إلى ذلك. علاوة على ذلك ، يمكن أيضًا فتح تحقيق ضريبي للاشتباه في ارتكاب إجراء فني جريمة ، وأكثرها شيوعًا هو عدم تقديم التقارير ، أو إدارة دفاتر الحسابات بما لا يتوافق مع الأحكام ، أو عدم تحويل المدفوعات المقتطعة ، إلخ.
كيف يتم فتح تحقيق ضريبي؟
كقاعدة عامة ، سيبدأ التحقيق سرًا ؛ تدير مصلحة الضرائب فريق استخبارات يضم ضباط المخابرات الذين تتمثل مهمتهم في جمع المعلومات حول مواضيع مختلفة ؛ يمكن فتح تحقيق من خلال الحصول على معلومات من مصدر استخبارات يديره ضابط المخابرات ، أو على أساس الشك الذي ينشأ في أنظمة تحليل البيانات المتطورة في مصلحة الضرائب. عند استلام المعلومات ، يتم فتح تحقيق سري ، والذي يتعامل بشكل أساسي مع إثبات الشكوك وجمع الأدلة قبل فتح التحقيق ، وعند هذه النقطة لا يكون المشتبه به / المستجوب على علم بأن تحقيقًا سريًا جار ضده. يتم جمع المواد والأدلة من قبل جهاز المخابرات ، سرا ، بمساعدة مجموعة من الأساليب والوسائل ، ومعظمها مصنف.
بعد جمع الأدلة وصياغة الشبهات ، يخرج التحقيق إلى العلن. في هذه الحالة يقوم محققو مصلحة الضرائب بمفاجأة المشتبه به / المحقق في منزله في الساعات الأولى من الصباح لغرض إجراء تفتيش للمنزل ، يتم خلاله مصادرة أي نوع من الأدلة (المستندات ، أجهزة الكمبيوتر والهواتف والملفات الرقمية وما إلى ذلك). من المحتمل جدًا أنه في نفس اليوم ، سيتم تفتيش عمل المشتبه به أو محاسبه و / أو محاسبه ، من أجل مصادرة الأدلة أو حتى التحقيق معهم أو استجوابهم. في نهاية البحث يتم توقيف المشتبه به وإيصاله إلى مركز تحقيقات مصلحة الضرائب ، حيث يتم التحقيق معه لساعات ، وتقديم الأدلة التي تم جمعها إليه ومطالبة بالرد.
من واقع خبرتي الغزيرة ، أستطيع أن أقول إن اللحظة التي يتم فيها إيقاظ المشتبه به / المحقق في الساعات الأولى من الصباح واكتشافه أن متخفيًا ، وفتح التحقيق الآن ضده ، هي لحظة صعبة للغاية بالنسبة له و لعائلته ، يفاجئهم بطريقة غير سارة.
كقاعدة عامة ، في نهاية التحقيق في مرفق التحقيق ، يمثل المشتبه به أمام قاضٍ لتمديد حبسه لغرض التحقيق معه ، على أساس أن هناك العديد من الإجراءات التحقيقية التي قامت بها مصلحة الضرائب. يجب على المحققين القيام بأعمال لا يمكن القيام بها إلا عندما يكون المشتبه به في الحجز وغير قادر على تعطيل التحقيق من خلال تنسيق النسخ أو إخفاء مواد التحقيق التي لم يصل إليها المحققون بعد ، وكذلك لغرض أداء حيل الاستجواب مثل وضع “منبه” في خلية المشتبه به.
من المهم جدًا أن يتم تمثيلك منذ اللحظة الأولى عندما يفهم الشخص / التاجر / الشركة أن تحقيقًا ضريبيًا يتم إجراؤه ضده / ضدهم. محققو مصلحة الضرائب على درجة عالية من الاحتراف والدقة ، بعد خضوعهم لتدريب مكثف ، وأي محاولة للتعامل معهم بمفردهم قد تسبب ضررًا لا يمكن إصلاحه للمشتبه به / المستجوب ، وبالتالي الإضرار بفرصه في إكمال العملية مع تقليل الأضرار بشكل كبير.
التحقيق الضريبي هو عمل جاد جدا !!! المشتبه به مرتبك بعد أن تفاجأ في الساعات الأولى من الصباح وتعرض للكثير من التوتر. أفضل طريقة للتصرف بمجرد أن يدرك أنه قيد التحقيق هي عدم قول كلمة مفردة حتى وصول المحامي الذي يمثله.
تتمتع شركتنا بخبرة كبيرة في مجال التحقيقات الضريبية ، في جميع مراحل التحقيق والإجراءات القانونية الناتجة عنها.
