Une enquête fiscale est essentiellement une enquête économique et est menée par les services d’enquête de l’administration fiscale dans les différents districts, il existe des enquêtes fiscales qui intègrent d’autres infractions pénales en plus des infractions fiscales et dans ce cas l’enquête sera menée avec la coopération d’autres organismes d’enquête, par exemple la police israélienne et elle s’appellera l’équipe d’enquête spéciale
Une enquête fiscale peut être ouverte contre un particulier, un commerçant indépendant, une société, sur la base de soupçons d’infractions fiscales dont les infractions les plus courantes consistent à soustraire des revenus (travail clandestin), à gonfler des dépenses en utilisant des factures fiscales fictives, soumission de faux rapports, contrebande de marchandises, etc. En outre, une enquête fiscale peut également être ouverte en raison d’un soupçon de commission d’une infraction technique dont les plus courantes sont le défaut de présentation des déclarations, la tenue de livres non conformes aux instructions, le défaut de transfert des paiements de déduction, etc.
Alors comment ouvrir une enquête fiscale ?
En règle générale, une enquête débute en secret, l’administration fiscale gère un système de renseignement qui comprend des agents de renseignement dont la tâche est de collecter des informations sur divers sujets, une enquête peut être ouverte en recevant des informations d’une source de renseignement exploitée par l’agent de renseignement. ou sur la base d’un soupçon apparu dans les systèmes sophistiqués d’analyse des données de l’administration fiscale, dès réception de l’information, elle est ouverte. Une enquête secrète dont le but principal est d’établir les soupçons et de recueillir des preuves pour l’enquête ouverte, à ce stade le suspect/la personne interrogée est pas au courant de cela qu’une enquête secrète est menée contre lui , la collecte de documents et de preuves par le système de renseignement se fait secrètement et à l’aide de diverses méthodes et moyens, dont la plupart sont confidentiels.
Après la collecte des preuves et la formation du soupçon, l’enquête est ouverte, dans ce cas les enquêteurs de l’administration fiscale se rendent chez le suspect/la personne faisant l’objet de l’enquête par surprise tôt le matin dans le but de perquisition au domicile au cours de laquelle ils saisiront des preuves de toute nature (documents, ordinateurs, téléphones, fichiers numériques, etc.), avec une forte probabilité que le même jour une perquisition soit également effectuée. Une perquisition dans les affaires du suspect ou dans le comptable/comptable aux fins de saisir des preuves, voire de les enquêter et de les interroger, à l’issue de la perquisition Le suspect sera arrêté et emmené au centre d’enquête de l’administration fiscale où il sera interrogé pendant des heures et les preuves recueillies lui seront présentées et sa réponse sera requise.
D’après ma riche expérience, je peux dire que le moment où le suspect/la personne interrogée se réveille tôt le matin et découvre qu’il y a eu une enquête secrète et désormais ouverte contre lui est un moment très difficile, surprenant et désagréable pour lui et sa famille.
En règle générale, à la fin de l’enquête au centre d’interrogatoire, le suspect sera présenté devant un juge afin de prolonger sa détention à des fins d’enquête, car il existe de nombreuses actions d’enquête que les enquêteurs de l’administration fiscale doivent accomplir, des actions qui ne peuvent être accomplies que lorsque le suspect est en garde à vue, sans pouvoir perturber l’enquête en coordonnant les versions ou en faisant disparaître des documents d’enquête auxquels les enquêteurs n’ont pas encore accès et également dans le but de mener des exercices d’enquête, par exemple en mettant en scène un doublage la cellule du suspect et plus encore
Il est très important d’être représenté dès le premier moment où une personne/un commerçant/une société se rend compte qu’une enquête fiscale est menée à son encontre, les enquêteurs de l’administration fiscale sont très professionnels et minutieux et suivent une formation approfondie, toute tentative de traiter avec l’administration fiscale Les enquêteurs de l’autorité peuvent à eux seuls causer des dommages irréparables au suspect/à l’enquêteur et ainsi nuire à ses chances. Mettre fin à la procédure tout en réduisant considérablement les dommages.
L’enquête fiscale est une affaire très sérieuse !!! Le suspect est confus après avoir été surpris tôt le matin et subit beaucoup de pression. La manière la plus correcte de procéder immédiatement lorsque vous comprenez que vous faites l’objet d’une enquête est de ne pas parler du tout jusqu’à l’arrivée de l’avocat qui vous représente.
Notre cabinet possède une riche expérience dans le domaine des enquêtes fiscales dans toutes les étapes de l’enquête et des procédures judiciaires qui y sont liées.
